Welche Unterlagen benötige ich zur Erstellung der Anlagen KAP und SO? – Teil 2

Welche Unterlagen benötige ich zur Erstellung der Anlagen KAP und SO Teil 2

Im ersten Teil dieser Blog-Serie haben wir uns damit beschäftigt, welche Unterlagen zur Erstellung der relevanten Steueranlagen bei Kapitalerträgen von inländischen Brokern benötigt werden. Im zweiten Teil geht es um die Frage, welche Unterlagen man benötigt, falls man sein Depot bei einem ausländischen Broker, wie z.B. Interactive Brokers unterhält.

Fehlende Steuerbescheinigung – und nun?

Eine Steuerbescheinigung, wie man es von den inländischen Banken gewohnt ist, stellen die ausländischen Broker nicht zur Verfügung. Dafür meist aber ein sehr umfangreiches Reporting, was oft mehrere hundert Seiten umfassen kann. Doch was sind nun die „relevanten Zahlen“ für das Finanzamt?

Für das nachfolgende Beispiel wurde Interactive Brokers gewählt, ein unserer Erfahrung nach sehr oft genutzter Broker.

In der Kontoverwaltung kommt man über Berichte -> Kontoaktivitäten zu den Kontoauszügen. Es ist empfehlenswert, sich einen individuellen Kontoauszug anzulegen, welcher sämtliche verfügbaren Standardrubriken und optionalen Abschnitte enthält.

Wichtig: der Haken bei MTM-G/V zu Positionen aus dem vorangegangenen Zeitraum darf nicht gesetzt werden.

Eine ausführliche Anleitung zur Erstellung eines Kontoauszuges aus der TWS, können Sie hier anfordern.

Je nach Handelsaktivität entsteht ein mehr oder weniger umfangreiches PDF. Die relevanten Werte für die Steuerformulare finden sich u.a. in:

• Übersicht zur realisierten und unrealisierten Performance
• Offene Positionen
• Dividenden
• Quellensteuer
• Trades
• Forex-G&V-Details.

Werte in der Steuerbescheinigung

Die entsprechenden Eintragungen der aufbereiteten Werte sind danach in den Zeilen 15 ff. der Anlage KAP und ggf. Anlage SO sowie Anlage KAP-INV einzutragen.

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